Impôts et Cryptomonnaies – Guide pour déclarer ses comptes crypto en 2023
Le mois d’Avril marque le coup d’envoi de la déclaration des impôts sur les revenus. Comme chaque année si vous êtes dans la crypto et que vous avez des comptes sur différentes plateformes comme Binance ou Kucoin alors vous devez déclarer ces comptes lors de votre déclaration.
L’annexe 3916 et 3916 BIS doivent être correctement remplies avec votre déclaration.
Nous savons que la déclaration peut être un vrai casse-tête, ce guide vous permettra de déclarer facilement les différents Exchanges lors de votre déclaration d’impositions.
Notre guide vous aide pour la fiscalité des cryptomonnaies pour l’année 2023.
Mise à jour de l’article le 07/03/2023 : Modifications sur l’imposition en cryptomonnaies, ajout d’une annexe pour déclarer les Entreprises PSAN
Au sommaire
- 1 Comment déclarer des comptes d’actifs numériques
- 2 La déclaration des plus-values
- 3 La liste des adresses des Exchanges
- 3.1 Déclarer un compte Binance
- 3.2
- 3.3 Déclarer un compte ByBit
- 3.4
- 3.5 Déclarer un compte Bitpanda
- 3.6
- 3.7 Déclarer un compte Bitstamp
- 3.8
- 3.9 Déclarer un compte Bittrex
- 3.10
- 3.11 Déclarer un compte Brave Rewards
- 3.12
- 3.13 Déclarer un compte Coinbase
- 3.14
- 3.15 Déclarer un compte CoinList
- 3.16
- 3.17 Déclarer un compte Crypto.com
- 3.18
- 3.19 Déclarer un compte eToro
- 3.20
- 3.21 Déclarer un compte Gate.io
- 3.22
- 3.23 Déclarer un compte HitBTC
- 3.24
- 3.25 Déclarer un compte Kraken
- 3.26
- 3.27 Déclarer un compte Kucoin
- 3.28
- 3.29 Déclarer un compte Maiar
- 3.30
- 3.31 Déclarer un compte Poloniex
- 3.32
- 3.33 Déclarer un compte Uphold
- 3.34
- 3.35 Déclarer un compte SwissBorg
- 3.36
- 3.37 Et les plateformes françaises ?
Comment déclarer des comptes d’actifs numériques
Les cryptomonnaies et les différentes plateformes d’exchange sont considérées comme des comptes d’actifs numériques.
Pour effectuer votre déclaration, vous pouvez remplir en ligne le formulaire 3916-3916 BIS. Il est également possible de le remplir en PDF mais ce n’est pas le plus pratique.
Une franchise d’imposition s’applique lorsque le montant annuel brut des cessions est inférieur à 305 euros.
Il y a eu une évolution au niveau de la taxe d’imposition sur les cryptomonnaies, auparavant il y avait une flat taxe de 30% (17,2 % de prélèvements sociaux et 12,8% d’impôts sur le revenu).
Pour 2024, le calcul sera différent , il y a toujours 17,2% de prélèvement sociaux mais il s’ajoute à votre taux d’imposition !
Par exemple votre taux d’imposition est de 1% vous paierez donc 18,2% (17,2 + 1%).
Le fait générateur d’impôts est la conversion des cryptomonnaies en EURO et/ou l’achat de matériel ou de services en cryptomonnaies.
Les informations ont été trouvées en faisant des recherches sur les plateformes, je ne vous cache pas que c’est difficile à trouver. Mescryptomonnaies décline toute responsabilité en cas d’information s’avérant inexacte et/ou incomplète.
Étape 1 – commencer sa déclaration
La première étape c’est de vous connecter sur le site des impôts : https://www.impots.gouv.fr
Une fois connecté cliquez sur “Déclaration en ligne”
Cliquez sur continuer puis remplissez les informations qui ne concerne pas les cryptomonnaies. Arrivée à l’étape 3 vous pouvez afficher des annexes.
Étape 2 – activer l’annexes 3916 et 3916 bis
En cliquant sur afficher les annexes vous allez pouvoir cocher l’annexe 3916 et 3916 bis.
Nous allons cocher la case compte à l’étranger.
L’annexe a évolué en 2023 puisqu’il faut déclarer les entreprises qui sont enregistrées PSAN (Prestataire de Services d’Actifs Numériques)
L’annexe étant activée, il faut passer à la suite.
Étape 3 – remplir l’annexe
Au fil de la déclaration, vous serez amené à cocher la case 8UU pour déclarer vos comptes à l’étranger.
En cliquant sur suivant vous démarrez le formulaire 3916 3916-Bis à remplir.
Au préalable vous avez la liste des comptes déjà déclarés, à la première ouverture vous pouvez reporter les comptes des années précédentes en cliquant sur le bouton REPORT.
Cela vous évitera de tout remplir.
La case 2 permet de définir le nombre de comptes à rajouter. Par exemple si en 2021 vous avez ouvert un compte sur 2 plateformes il faut saisir 2.
Cliquer sur suivant puis démarrer votre saisie.
Le formulaire vous demande alors les informations suivantes :
Il faut remplir chaque case du formulaire (ici c’est un exemple avec Binance). À la fin du guide nous avons listé les différentes informations pour la plupart des plateformes.
Faites suivant, le formulaire sera proposé en fonction du nombre de compte que vous avez à déclarer.
Corriger des informations
Vous pouvez corriger vos informations en cliquant sur corriger ma déclaration , arrivée à l’étape 3 vous pouvez accéder à l’annexe en haut à gauche.
La déclaration des plus-values
L’annexe permettant de déclarer vos plus-values vous demandera de saisir tout le cheminement de vos transactions.
Exemple : Achat de 100€ de Bitcoin , échange du BTC en ETH puis conversion en EURO avec une plus-value de 30€
Pour simplifier votre déclaration vous pouvez consulter l’outil Waltio https://waltio.co/ il permet de générer facilement votre journal de transaction.
L’application Waltio peut s’interconnecter avec les plateformes d’exchange (via les API) mais aussi les plateformes françaises comme Just-Mining ou Feel-Mining.
La liste des adresses des Exchanges
Pour trouver facilement les informations des différents Exchanges, nous avons à répertorier les différentes adresses, la domiciliation.
Déclarer un compte Binance
| Nom de l’exchange | Binance Europe Services Limited |
|---|---|
| Pays | Malte |
| Adresse | Level G Office 1 1235Quantum House 75 Abate Rigord Street |
| Indicatif pays – Code postal – Ville | TA XBIEX XBX 1120 |
| URL du site internet | https://www.binance.com/ |
Déclarer un compte ByBit
| Nom de l’exchange | Bybit Fintech Limited |
|---|---|
| Pays | Malte |
| Adresse | C O Campbells Floor 2 Romasco Place Road Town Tortola |
| Indicatif pays – Code postal – Ville | Îles Vierges britanniques |
| URL du site internet | https://www.bybit.com |
Déclarer un compte Bitpanda
| Nom de l’exchange | Bitpanda GmbH |
|---|---|
| Pays | Autriche |
| Adresse | Campus 2 Jakov Lind Straße 2 |
| Indicatif pays – Code postal – Ville | 1020 Vienna |
| URL du site internet | https://www.bitpanda.com/ |
Déclarer un compte Bitstamp
| Nom de l’Exchange | Bitstamp Ltd |
|---|---|
| Pays | Royaume-Uni |
| Adresse | 5 New Street Square |
| Indicatif pays – Code postal – Ville | London EC4A 3TW |
| URL du site internet | https://www.bitstamp.net/ |
Déclarer un compte Bittrex
| Nom de l’Exchange | Bittrex Global GmbH |
|---|---|
| Pays | Liechtenstein |
| Adresse | Dr Grass Strasse 12 |
| Indicatif pays – Code postal – Ville | 9490 Vaduz |
| URL du site internet | https://global.bittrex.com/ |
Déclarer un compte Brave Rewards
| Nom de l’Exchange | Brave San Francisco |
|---|---|
| Pays | États Unis d'Amérique |
| Adresse | 580 Howard St Unit 402 |
| Indicatif pays – Code postal – Ville | San Francisco CA 94105 |
| URL du site internet | https://publishers.basicattentiontoken.org/ |
Jetez un oeil à notre guide sur Brave Rewards
Déclarer un compte Coinbase
| Nom de l’Exchange | Coinbase Europe Limited |
|---|---|
| Pays | Ireland |
| Adresse | 70 Sir John Rogersons Quay |
| Indicatif pays – Code postal – Ville | Dublin D02 R296 |
| URL du site internet | https://www.coinbase.com/ |
Déclarer un compte CoinList
| Nom de l’Exchange | CoinList |
|---|---|
| Pays | États Unis d Amérique |
| Adresse | 850 Montgomery St Suite 350 |
| Indicatif pays – Code postal – Ville | San Francisco, CA 94133 |
| URL du site internet | https://coinlist.co/ |
Déclarer un compte Crypto.com
| Nom de l’Exchange | MCO Malta DAX Limited |
|---|---|
| Pays | Malte |
| Adresse | Level 7 Spinola Park Triq Mikiel Ang Borg |
| Indicatif pays – Code postal – Ville | St Julians SPK 1000 |
| URL du site internet | https://crypto.com/ |
Déclarer un compte eToro
| Nom de l’Exchange | eToro (Europe) Ltd. |
|---|---|
| Pays | Chypre |
| Adresse | 4 Profiti Ilia Street Kanika International Business Center KIBC 7th Floor |
| Indicatif pays – Code postal – Ville | Germasogeia 4046 Limassol |
| URL du site internet | https://www.etoro.com/ |
Déclarer un compte Gate.io
| Nom de l’Exchange | Gate Technology. |
|---|---|
| Pays | Îles Caïmans |
| Adresse | P O Box 31119 Grand Pavilion Hibiscus Way 802 West Bay Road, Grand Cayman |
| Indicatif pays – Code postal – Ville | KY1-1205 |
| URL du site internet | https://www.gate.io |
Déclarer un compte HitBTC
| Nom de l’Exchange | Hit Tech Solutions Development Ltd. |
|---|---|
| Pays | Seychelles |
| Adresse | Suite 15 Oliaji Trade Centre Francis Rachel Street |
| Indicatif pays – Code postal – Ville | Victoria Mahe |
| URL du site internet | https://hitbtc.com/ |
Déclarer un compte Kraken
| Nom de l’Exchange | Payward Ltd. |
|---|---|
| Pays | Royaume Uni |
| Adresse | 6th Floor One London Wall |
| Indicatif pays – Code postal – Ville | London EC2Y 5EB |
| URL du site internet | https://www.kraken.com/ |
Déclarer un compte Kucoin
| Nom de l’Exchange | Kucoin |
|---|---|
| Pays | Seychelles |
| Adresse | Vistra Corporate Services Centre, Suite 23 1st Floor Eden Plaza |
| Indicatif pays – Code postal – Ville | Eden Island, Mahe 999126 SC |
| URL du site internet | https://www.kucoin.com/ |
Déclarer un compte Maiar
| Nom de l’Exchange | Elrond Network SRL |
|---|---|
| Pays | Roumanie |
| Adresse | N Olahus St no 5 Centrul de Afaceri corp B et 9 |
| Indicatif pays – Code postal – Ville | 550402 Sibiu |
| URL du site internet | https://maiar.com/ |
Déclarer un compte Poloniex
| Nom de l’Exchange | Polo Digital Assets, Ltd. |
|---|---|
| Pays | Seychelles |
| Adresse | F20 1st Floor Eden Plaza |
| Indicatif pays – Code postal – Ville | Eden Island |
| URL du site internet | https://www.poloniex.com/ |
Déclarer un compte Uphold
| Nom de l’Exchange | |
|---|---|
| Pays | Lituanie |
| Adresse | Upes g. 23-1 |
| Indicatif pays – Code postal – Ville | Vilnius, Lituanie |
| URL du site internet | https://uphold.com/ |
Déclarer un compte SwissBorg
| Nom de l’Exchange | SBorg SA |
|---|---|
| Pays | Suisse |
| Adresse | Rue du Grand-Chêne 8 |
| Indicatif pays – Code postal – Ville | 1003 Lausanne |
| URL du site internet | https://swissborg.com/ |
Et les plateformes françaises ?
Bonne nouvelle, les plateformes françaises Just Minng et Feel Mining sont reconnues par l’AMF, il n’est pas nécessaire de les déclarer.
Commentaires
Le avril 15, 2022 à 3:48 , La flèche a dit :
A mon avis, pour chaque exchange il faut déclarer deux choses:
1 - Un compte bancaire
2 - Un compte d'actifs numériques
Si je prend l'exemple de Crypto.com, on a d'une part un compte appelé "Fiat Wallet" qui possède un numéro IBAN. Il est dans la banque lithuanienne Transactive Systems.
On a d'autre part un compte d'actifs numérique appelé "Crypto Wallet" qui semble être hébérgé chez MCO Malta DAX Limited à Malte (ou à Hong Kong suivant les sources).
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