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Impôts et Cryptomonnaies – Le Guide pour déclarer ses comptes crypto en 2025

Par Julien Lavaud , le 19 octobre 2023 , mis à jour le 17 avril 2025 , 1 commentaire - 8 minutes de lecture
slide impôts
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Le mois d’Avril  marque le coup d’envoi de la déclaration des impôts sur les revenus. Comme chaque année si vous êtes dans la crypto et que vous avez des comptes sur différentes plateformes comme Binance ou Coinbase alors vous devez déclarer ces comptes lors de votre déclaration.

L’annexe 3916 et 3916 BIS doivent être correctement remplies avec votre déclaration.

Nous savons que la déclaration peut être un vrai casse-tête, ce guide vous permettra de déclarer facilement les différents Exchanges lors de votre déclaration d’impositions.

Notre guide vous aide pour la fiscalité des cryptomonnaies pour l’année 2025. Rien de bien nouveau par rapport à 2024. On vous donne toutes les billes nécessaire pour faire votre déclaration.

Mise à jour de l’article le 18/04/2025 : Prise en compte des impôts de 2025

Comment déclarer des comptes d’actifs numériques

Les cryptomonnaies et les différentes plateformes d’exchange sont considérées comme des comptes d’actifs numériques.

Pour effectuer votre déclaration, vous pouvez remplir en ligne le formulaire 3916-3916 BIS. Il est également possible de le remplir en PDF mais ce n’est pas le plus pratique.

Nous vous rappelons qu’il est obligatoire de déclarer les comptes à l’étranger, et ce même si vous avez 0€. Vous pouvez également indiquer la fermeture de vos comptes.

Une franchise d’imposition s’applique lorsque le montant annuel brut des cessions est inférieur à 305 euros.

Il y a eu une évolution au niveau de la taxe d’imposition sur les cryptomonnaies, auparavant il y avait une flat taxe de 30% (17,2 % de prélèvements sociaux et 12,8% d’impôts sur le revenu).

Pour 2025, le calcul sera le suivant, il y a toujours 17,2% de prélèvement sociaux mais il s’ajoute à votre taux d’imposition !

Par exemple votre taux d’imposition est de 1% vous paierez donc 18,2% (17,2 + 1%).

Le fait générateur d’impôts est la conversion des cryptomonnaies en EURO et/ou l’achat de matériel ou de services en cryptomonnaies.

Les informations ont été trouvées en faisant des recherches sur les plateformes, je ne vous cache pas que c’est difficile à trouver. Mescryptomonnaies décline toute responsabilité en cas d’information s’avérant inexacte et/ou incomplète.

Étape 1 – commencer sa déclaration

La première étape c’est de vous connecter sur le site des impôts : https://www.impots.gouv.fr

Une fois connecté cliquez sur “Déclaration en ligne”

déclaration en ligne des Impôts

Cliquez sur continuer puis remplissez les informations qui ne concerne pas les cryptomonnaies. Arrivée à l’étape 3 vous pouvez afficher des annexes.

Étape 2 – activer l’annexes 3916 et 3916 bis

En cliquant sur afficher les annexes vous allez pouvoir cocher l’annexe 3916 et 3916 bis.

impôts afficher les annexes

Nous allons cocher la case compte à l’étranger.

annexes 3916 et 3916 bis
Vous remarquerez qu’il y a également une annexe (2086) pour les moins-values et les plus-values

L’annexe n’a pas vraiment évolué, il faut déclarer les entreprises qui sont enregistrées PSAN (Prestataire de Services d’Actifs Numériques)

L’annexe étant activée, il faut passer à la suite.

Étape 3 – remplir l’annexe

Au fil de la déclaration, vous serez amené à cocher la case 8UU pour déclarer vos comptes à l’étranger.

case 8uu impots
La case 8UU permet d’ouvrir l’annexe

En cliquant sur suivant vous démarrez le formulaire 3916 3916-Bis à remplir.

déclaration comptes crypto impôts
exemples de comptes d’actifs numériques

Au préalable vous avez la liste des comptes déjà déclarés, à la première ouverture vous pouvez reporter les comptes des années précédentes en cliquant sur le bouton REPORT, c’est assez pratique et vous gagnerez un temps considérable sur votre déclaration.

La case 2 permet de définir le nombre de comptes à rajouter. Par exemple si en 2024 vous avez ouvert un compte sur 2 plateformes il faut saisir 2.

Cliquer sur suivant puis démarrer votre saisie.

saisie comptes actifs numériques
Cocher la personne propriétaire du compte et cocher “compte d’actifs numériques”

Le formulaire vous demande alors les informations suivantes :

binance impôts

Il faut remplir chaque case du formulaire (ici c’est un exemple avec Binance). À la fin du guide nous avons listé les différentes informations pour la plupart des plateformes.

Le numéro de compte est généralement appelé UUID , vous le trouvez dans votre profil sur l’exchange concerné.

Faites suivant, le formulaire sera proposé en fonction du nombre de compte que vous avez à déclarer.

Bravo vous avez réussi à déclarer vos comptes cryptos aux impôts !

Corriger des informations

Vous pouvez corriger vos informations en cliquant sur corriger ma déclaration , arrivée à l’étape 3 vous pouvez accéder à l’annexe en haut à gauche.

accès annexe 3916 et 3916 bis

La déclaration des plus-values

L’annexe permettant de déclarer vos plus-values vous demandera de saisir tout le cheminement de vos transactions.

Exemple : Achat de 100€ de Bitcoin , échange du BTC en ETH puis conversion en EURO avec une plus-value de 30€

Pour simplifier votre déclaration vous pouvez consulter l’outil Waltio https://waltio.co/ il permet de générer facilement votre journal de transaction.

L’application Waltio peut s’interconnecter avec les plateformes d’exchange (via les API) mais aussi les plateformes françaises comme Just-Mining ou Feel-Mining.

La liste des adresses des plateformes crypto pour les impôts

C’est la partie la plus complexe de votre déclaration, trouver les bonnes adresses, le pays des différentes plateformes. J’ai passé quelques heures à trouver et recouper les informations mais vous les trouverez ci-dessous.

Déclarer un compte Binance

Nom de l’exchangeBinance Europe Services Limited
PaysMalte
AdresseLevel G Office 1 1235Quantum House 75 Abate Rigord Street
Indicatif pays – Code postal – VilleTA XBIEX XBX 1120
URL du site internethttps://www.binance.com/

Déclarer un compte Coinbase

Nom de l’ExchangeCoinbase Europe Limited
PaysIreland
Adresse70 Sir John Rogersons Quay
Indicatif pays – Code postal – VilleDublin D02 R296
URL du site internethttps://www.coinbase.com/

Déclarer un compte ByBit (attention en 2024/2025 il est sur liste noir de l’AMF)

Nom de l’exchangeBybit Fintech Limited
PaysMalte
AdresseC O Campbells Floor 2 Romasco Place Road Town Tortola
Indicatif pays – Code postal – VilleÎles Vierges britanniques
URL du site internethttps://www.bybit.com

Déclarer un compte Bitpanda

Nom de l’exchangeBitpanda GmbH
PaysAutriche
AdresseCampus 2 Jakov Lind Straße 2
Indicatif pays – Code postal – Ville1020 Vienna
URL du site internethttps://www.bitpanda.com/

Déclarer un compte Bitstamp

Nom de l’ExchangeBitstamp Ltd
PaysRoyaume-Uni
Adresse5 New Street Square
Indicatif pays – Code postal – VilleLondon EC4A 3TW
URL du site internethttps://www.bitstamp.net/

Déclarer un compte Bittrex

Nom de l’ExchangeBittrex Global GmbH
PaysLiechtenstein
AdresseDr Grass Strasse 12
Indicatif pays – Code postal – Ville9490 Vaduz
URL du site internethttps://global.bittrex.com/

Déclarer un compte Brave Rewards

Nom de l’ExchangeBrave San Francisco
PaysÉtats Unis d'Amérique
Adresse580 Howard St Unit 402
Indicatif pays – Code postal – VilleSan Francisco CA 94105
URL du site internethttps://publishers.basicattentiontoken.org/

Jetez un oeil à notre guide sur Brave Rewards

Déclarer un compte CoinList

Nom de l’ExchangeCoinList
PaysÉtats Unis d Amérique
Adresse850 Montgomery St Suite 350
Indicatif pays – Code postal – VilleSan Francisco, CA 94133
URL du site internethttps://coinlist.co/

Déclarer un compte Crypto.com

Nom de l’ExchangeMCO Malta DAX Limited
PaysMalte
AdresseLevel 7 Spinola Park Triq Mikiel Ang Borg
Indicatif pays – Code postal – VilleSt Julians SPK 1000
URL du site internethttps://crypto.com/

Déclarer un compte eToro

Nom de l’ExchangeeToro (Europe) Ltd.
PaysChypre
Adresse4 Profiti Ilia Street Kanika International Business Center KIBC 7th Floor
Indicatif pays – Code postal – VilleGermasogeia 4046 Limassol
URL du site internethttps://www.etoro.com/

Déclarer un compte Gate.io

Nom de l’ExchangeGate Technology.
PaysÎles Caïmans
AdresseP O Box 31119 Grand Pavilion Hibiscus Way 802 West Bay Road, Grand Cayman
Indicatif pays – Code postal – VilleKY1-1205
URL du site internethttps://www.gate.io

Déclarer un compte HitBTC

Nom de l’ExchangeHit Tech Solutions Development Ltd.
PaysSeychelles
AdresseSuite 15 Oliaji Trade Centre Francis Rachel Street
Indicatif pays – Code postal – VilleVictoria Mahe
URL du site internethttps://hitbtc.com/

Déclarer un compte Kraken

Nom de l’ExchangePayward Ltd.
PaysRoyaume Uni
Adresse6th Floor One London Wall
Indicatif pays – Code postal – VilleLondon EC2Y 5EB
URL du site internethttps://www.kraken.com/

Déclarer un compte Kucoin

Nom de l’ExchangeKucoin
PaysSeychelles
AdresseVistra Corporate Services Centre, Suite 23 1st Floor Eden Plaza
Indicatif pays – Code postal – VilleEden Island, Mahe 999126 SC
URL du site internethttps://www.kucoin.com/

Déclarer un compte xPortail

Nom de l’ExchangeElrond Network SRL
PaysRoumanie
AdresseN Olahus St no 5 Centrul de Afaceri corp B et 9
Indicatif pays – Code postal – Ville550402 Sibiu
URL du site internethttps://maiar.com/

Déclarer un compte Poloniex

Nom de l’ExchangePolo Digital Assets, Ltd.
PaysSeychelles
AdresseF20 1st Floor Eden Plaza
Indicatif pays – Code postal – VilleEden Island
URL du site internethttps://www.poloniex.com/

Déclarer un compte Uphold

Nom de l’ExchangeUphold Lithuania UAB
PaysLituanie
AdresseUpes g. 23-1
Indicatif pays – Code postal – VilleVilnius, Lituanie
URL du site internethttps://uphold.com/

Déclarer un compte SwissBorg

Nom de l’ExchangeSBorg SA
PaysSuisse
AdresseRue du Grand-Chêne 8
Indicatif pays – Code postal – Ville1003 Lausanne
URL du site internethttps://swissborg.com/

Et les plateformes françaises ?

Bonne nouvelle, les plateformes françaises Meria et Feel Mining sont reconnues par l’AMF, il n’est pas nécessaire de les déclarer.

Bon courage pour votre déclaration !

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Julien est un passionné des Cryptomonnaies. Il commence par découvrir le DOGECOIN en 2014 puis dévient un fin connaisseur de BITCOIN et des autres cryptomonnaies. Il aime partager ses tutoriels pour simplifier l’accès à la crypto et au WEB 3.0

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Commentaires

Le 15 avril 2022 à 15h48, La flèche a dit :


A mon avis, pour chaque exchange il faut déclarer deux choses:
1 - Un compte bancaire
2 - Un compte d'actifs numériques

Si je prend l'exemple de Crypto.com, on a d'une part un compte appelé "Fiat Wallet" qui possède un numéro IBAN. Il est dans la banque lithuanienne Transactive Systems.
On a d'autre part un compte d'actifs numérique appelé "Crypto Wallet" qui semble être hébérgé chez MCO Malta DAX Limited à Malte (ou à Hong Kong suivant les sources).


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